Аккредитив — это одна из форм безналичных расчетов между продавцами и покупателями. По своей сути он является гарантией безопасности и законности проведения любой сделки. Оформляя аккредитив, заказчик поручает банку перевести определенную сумму денежных средств на счет производителя после выполнения и документального подтверждения им своих обязательств по договору.
Известно, что документарный аккредитив работает следующим образом:
- Заключение внешнеэкономического контракта, условиями которого предусмотрена аккредитивная форма расчетов.
- Открытие аккредитива в пользу продавца и передача его условий авизующему банку средствами связи.
- Сообщение (авизование) продавца авизующим банком об открытии аккредитива.
- Отгрузка товара и предоставление продавцом документов по аккредитиву в авизующий (исполняющий) банк.
- Проверка документов, платеж продавцу на сумму документов по аккредитиву.
- Передача документов по аккредитиву покупателю.
Для открытия аккредитива необходимо заполнить заявление на открытие аккредитива (пример1, пример2). Бланк такого заявления можно получить у ответственного работника банка. К заявлению необходимо приложить документы для выполнения банком функции агента валютного контроля (договор, паспорт сделки, лицензии и т. п.).
Заявление на аккредитив оформляется в соответствии с условиями контракта. В аккредитив включаются только те условия, исполнение которых может быть подтверждено представленными в банк документами.
Важно согласовать текст аккредитива до его выпуска. Это позволит избежать потерь времени и денег на выпуск дополнений к аккредитиву.
От заказчика ожидается, что он пришлет именно проект текста аккредитива до его выпуска в примерно таком виде — пример текста аккредитива, а не заполненный бланк заявления на открытие аккредитива.
Или, по крайней мере, уточнит наиболее критичные пункты типа:
- Какая Дата истечения аккредитива (:31D Date and Place of Expiry?
- Какая последняя дата отгрузки (:44C Latest Date of Shipment)?
При заполнении сроков следует учитывать, что после отгрузки, например, морем производитель еще неделю собирают сертификаты по инстанциям. Далее неделя уйдет на доставку в банк покупателя.
Лучше всегда срок действия аккредитива давать с небольшим запасом. Затягивать отгрузку производитель не заинтересован, поскольку нет смысла замораживать деньги в товаре. Напротив он заинтересован отгрузить все как можно быстрее, чтобы получить оплату.
Производитель часто просит указывать в аккредитиве, что место окончания аккредитива Китай. Смысл в том, что производитель, отправив документы в срок, тем самым вписывается условия аккредитива. Если указана страна назначения в качестве места окончания аккредитива, то производитель впишется в сроки, если к указанному числу документы пришли.
Тут неудобство состоит в зависимости от действий третьих лиц. Например, курьерская компания задержала доставку документов на несколько дней по своим причинам (плохая погода, праздники, действия вулкана, пятна на солнце и т. п.) — все условия аккредитива нарушены. А так, производитель отправил документы, и они идут сколько нужно. Рисков покупателю это не добавляет, поскольку деньги не уйдут, пока не будет представлен весь перечень документов согласно условиям аккредитива.
Таким образом, существует множество нюансов, связанных с особенностями поставки и оформления документов . Покупатель их заранее знать не может, поэтому очень желательно согласовывать текст аккредитива до его выпуска.
